4月20日，各大媒体都转载了"个人养老金制度将于近日落地"的消息，使得个人养老金的话题登上了各大平台的热搜，引发了广泛的讨论。

一、个人养老金制度是什么？

个人养老金制度，根据百度百科，业内并无统一定义，一般是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。

该制度最早是1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中提出："逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度"。

但是，作为第三支柱的个人储蓄性养老保险并没有很好地发展起来。

在中国的"三支柱养老保险体系"中，"第一支柱"是由政府主导并负责管理的城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度，"第二支柱"是政府倡导由企业自主发展的职业年金和企业年金，"第三支柱"就是个人养老保险金制度，主要由个人储蓄性养老保险和商业养老保险构成，且在部分地区试点、规模尚小。

二、个人养老金的优势是什么？

首先，个人养老金最大的优势是税收优惠，目前是个税延迟。现在市场上也有一些"养老金融产品"，都是现在把钱存进去，退休后取出来，等同于拿退休金，但这些"养老金融产品"是不免个税的。个人养老金免个税的方式：年轻时缴纳到国家统一的个人养老金账户，暂免个税，但退休后必须补齐。