国共第二次合作开始以后，军事改编的议题成为重中之重，谁掌握枪杆子，谁就拥有话语权。所以，延安方面当时最想做的事情就是争取到更多的部队编制，而国民党方面则另有打算，尽量压缩红军力量，改编的军队数量越少越好，双方就此进行了激烈的谈判。

无理条件

由于国民党本来就是被迫统一抗日战线，所以表现出来的诚意始终不足，在双方进行谈判时，直接将延安方面提出“改编12个师”的提议给拒绝了，并表示只能接受红军改编2个师，这样的结果与延安方面所期望的数字差距太大，双方的谈判暂时陷入僵持。

卢沟桥事变以后，全面抗战爆发，中国的抗日形势日趋紧迫，必须团结一致才能够更好的抵御外敌入侵。毛主席和周总理等人以国家大局为重，在全面抗战爆发以后主动表现出足够的诚意，蒋介石这才不急不缓的开出了新的条件，同意红军改编三个师。

三个师的兵力距离延安方面提出的十二个师的兵力还是有巨大差距，但即便如此，蒋介石还提出了一系列的前提条件，其中包括毛主席和朱德必须出国考察，而且三个师的参谋长还要由南京方面指派，并直属行营。

蒋介石提出的这些条件，简直是毫无诚意且居心叵测。

其一，让毛主席和朱德出国考察，这其实是蒋介石的调虎离山之计，他的本意根本不是为了什么考察，而是想趁机夺取兵权。

蒋介石夺西北军兵权时，就是如此对待杨虎城将军的，名义上让他出国考察，实际趁机夺兵权，等杨虎城将军回国后为时已晚，被早有预谋的蒋介石给关了起来。他对延安提出的条件，明显是想故技重施，毫无诚意；

其二，蒋介石若对八路军的三个师指派参谋长，同时这三个师还要直属行营，这哪里是什么改编，直接变成收编算了。

面对蒋介石提出的无理条件，一向温和的周总理也不免有些动怒，坚定地拒绝了蒋介石的条件，并明确告诉蒋介石，在这几个问题上延安方面绝不让步，若国民党不能尽快给红军改编的番号，红军将会自行改编。

双方谈判再次陷入僵持期间，“八一三事变”爆发，日军直接进攻上海，令蒋介石再也不敢托大，被迫答应了红军改编国民革命军第八路军，兵力则仍然是三个师。从当时的情况来看，似乎蒋介石已经迫于形势而做出妥协，国共合作取得巨大进展，统一抗日战线也空前团结。